Wettelijke verdeling en testament
Zonder afwijkend testament geldt de wettelijke verdeling bij een overleden echtgenoot of geregistreerd partner met kinderen. De partner krijgt de goederen en schulden; kinderen krijgen een geldvordering. Die is in beginsel later opeisbaar, met wettelijke uitzonderingen zoals faillissement of schuldsanering van de langstlevende. Een testament kan andere afspraken bevatten.
De term langstlevende-testament duidt niet één uniforme regeling aan. Laat de notaris uitleggen wat uw eigen tekst doet, ook bij stiefkinderen en een nieuw huwelijk. Een uitsluitingsclausule alleen garandeert niet iedere gewenste verdeling tussen samengestelde gezinnen.
Pensioen en lijfrente
Partnerpensioen volgt de toepasselijke pensioenregeling en valt doorgaans buiten de nalatenschap. Een testament kan niet zelfstandig iemand tot pensioenpartner maken of alle pensioenrechten herverdelen.
Bij een lijfrente zijn productvorm, begunstiging en fiscale voortzettingsregels van belang. Een verzekerde lijfrente en een bancaire lijfrente kunnen bij overlijden anders werken. Neem niet aan dat ieder tegoed vrij als geld aan de langstlevende wordt uitgekeerd.
ODV en belasting
Een oudedagsverplichting kan vererven, maar heeft eigen fiscale regels voor gerechtigden en termijnen. De actuele Belastingdienst-handreiking verwerkt wijzigingen voor legatarissen vanaf 2025 en verdeling door gezamenlijke erfgenamen vanaf 2026. Laat de concrete verdeling daaraan toetsen.
Een kwalificerende ODV kan van erfbelasting zijn vrijgesteld terwijl uitkeringen belast blijven en de partnervrijstelling wordt verminderd. Renteafspraken over kindsdelen geven geen gegarandeerd belastingvoordeel. Neem testament, polis en pensioenstukken samen mee naar notaris en fiscalist.
Wat doet BPH?
Bureau Pensioen Hulp heeft geen AFM-vergunning. BPH biedt algemene educatie en kan u op verzoek met uitsluitend contactgegevens introduceren bij een externe adviseur. BPH geeft geen persoonlijk productadvies, vergelijkt geen producten voor u en bemiddelt niet bij het afsluiten. Controleer de bevoegdheid, dienstverlening en kosten van een externe adviseur zelf.
Veelgestelde vragen
Valt iedere lijfrente vrij in de nalatenschap?
Nee. Productvorm, begunstiging en fiscale uitkeringsregels moeten worden gecontroleerd.
Is een ODV hetzelfde als vrij spaargeld?
Nee. Voor vererving en uitkering gelden afzonderlijke fiscale voorwaarden.
Bronnen en peildatum
Peildatum: 28 oktober 2026. Controleer uw eigen regeling en actuele voorwaarden voordat u een keuze maakt.