Pensioen en de omkeerregel
Bij een fiscaal kwalificerend regulier pensioen worden premies en aanspraken onder voorwaarden fiscaal gefaciliteerd en worden de latere uitkeringen belast. AOW, reguliere pensioenuitkeringen en belaste lijfrente-uitkeringen tellen in beginsel mee in box 1. Netto-producten en grensoverschrijdende situaties hebben eigen regels. Lijfrente-inleg is niet onbeperkt aftrekbaar.
De box 1-tarieven van 2026
Voor wie heel 2026 onder de AOW-leeftijd is: 35,75% tot en met €38.883, 37,56% over het meerdere tot en met €78.426, en 49,50% daarboven. Wie vóór 2026 de AOW-leeftijd bereikte en op of na 1 januari 1946 is geboren, betaalt 17,85% in de eerste schijf; de andere twee tarieven blijven gelijk. Voor geboorte vóór 1946 ligt de eerste grens op €41.123.
In het jaar waarin u de AOW-leeftijd bereikt geldt een aangepast eerste-schijftarief afhankelijk van de maand. De lagere eerste schijf komt door het wegvallen van de AOW-premie; niet alle volksverzekeringspremies verdwijnen. Heffingskortingen en de eventuele Zvw-bijdrage moeten apart worden verwerkt. Deze schijftarieven zijn geen berekening van uw nettobedrag.
Meerdere uitkeringen en de aangifte
Laat loonheffingskorting op maximaal één inkomen tegelijk toepassen. Ook dan kan bijbetaling volgen: afzonderlijke uitvoerders kennen uw andere inkomsten niet. Vergelijk de inhoudingen met de berekening over uw totale jaarinkomen en overweeg een voorlopige aanslag als u moet bijbetalen.
Volg een ontvangen aangiftebrief en de daarin vermelde termijn. Ook zonder brief kan aangifte verplicht zijn als u belasting verschuldigd bent. Alleen het hebben van meer dan één uitkering bepaalt die verplichting niet zelfstandig; controleer de volledige aangifteberekening.
Vermogen en keuzes
Gewone spaargelden en beleggingen kunnen in box 3 vallen. Naast de berekening met forfaitaire rendementen bestaat de tegenbewijsregeling bij een lager werkelijk rendement. Daarbij worden ook waardeveranderingen meegenomen; de vrijstelling uit de forfaitaire berekening werkt niet hetzelfde bij werkelijk rendement.
Vergelijk pensioenkeuzes op hun totale effect: inkomen, belasting, heffingskortingen, toeslagen, kosten en beschikbaarheid van geld. Een fiscaal voordeel bewijst niet dat een bepaald product voor u geschikt is. Bij wonen of werken in het buitenland moeten verdrag en verzekeringspositie afzonderlijk worden beoordeeld.
Wat doet BPH?
Bureau Pensioen Hulp heeft geen AFM-vergunning. BPH biedt algemene educatie en kan u op verzoek met uitsluitend contactgegevens introduceren bij een externe adviseur. BPH geeft geen persoonlijk productadvies, vergelijkt geen producten voor u en bemiddelt niet bij het afsluiten. Controleer de bevoegdheid, dienstverlening en kosten van een externe adviseur zelf.
Veelgestelde vragen
Voorkomt loonheffingskorting bij één uitvoerder iedere bijbetaling?
Nee. Ook de totale inkomensschijf en inkomensafhankelijke kortingen kunnen tot een verschil met de inhoudingen leiden.
Betaal ik na AOW-leeftijd geen premies meer?
De AOW-premie vervalt. Andere volksverzekeringspremies en een zorgbijdrage kunnen nog van toepassing zijn.
Bronnen en peildatum
Peildatum: 28 oktober 2026. Controleer uw eigen regeling en actuele voorwaarden voordat u een keuze maakt.